DDV-O, RP-O in evidenca o DDV za atipične zavezance

Če imate DDV številko samo zato, ker izdajate račune podjetjem v drugih državah EU, ste atipični zavezanec za DDV. DDV na svoje račune ne pišete, vsak mesec pa FURS-u oddate DDV-O in evidenco za DDV, tudi ko je mesec prazen. Za mesec, v katerem ste opravili storitev za podjetje v EU, oddate še RP-O.

Kaj oddate in do kdaj

Recimo, da ste avgusta 2026 opravili storitev za podjetje v Nemčiji in mu izdali račun za 1.235 EUR. Za avgust oddate tri stvari. Na DDV-O je v polju 12 znesek 1.235, v vseh drugih poljih pa 0. V RP-O je nemško podjetje z DDV številko in istim zneskom. V evidenci obračunanega DDV je ta račun. Rok za vse tri je 20. dan naslednjega meseca, za avgust torej 21. september 2026, ker je 20. september nedelja.

Septembra niste opravili nobene storitve za podjetje v EU. Za september zato oddate le DDV-O in evidenco za DDV, oboje prazno, rok pa je zadnji delovni dan naslednjega meseca: 30. oktober 2026.

Kako to naredi Normo

Na strani DDV-O v Normu so samo meseci, ki jih še morate oddati, pri vsakem pa koraki po vrsti. Gumb »Odpri DDV-O na eDavkih« odpre obrazec, v katerem so že zneski iz vaših računov. Na eDavke se prijavite, vpišete kontaktno osebo in telefon, preverite podatke in obrazec oddate. Gumb »Odpri RP-O na eDavkih« enako odpre RP-O z vsemi strankami, njihovimi DDV številkami in zneski v celih evrih.

DDV-O in RP-O Normo ne odda namesto vas, samo pripravi ju. Evidenco za DDV oddate sami, kot piše spodaj. Ko je vse oddano, mesec v Normu označite kot oddan in izgine s seznama. Pred vsakim rokom vas opomnimo po e-pošti.

Pri statusu DDV »Atipični zavezanec za DDV« Normo pripravi tudi račun za podjetje v EU. Ko na novem računu izberete stranko iz druge države EU, ki je v Normu vpisana kot podjetje z DDV številko, se v polje Klavzula o DDV sam vpiše klavzula o obrnjeni davčni obveznosti, v jeziku računa. Ob tej klavzuli Normo v glavi računa pod davčno številko izpiše še vašo DDV številko s predpono SI, na računu pa je tudi DDV številka stranke. Pri vseh drugih strankah je v polju vaša običajna klavzula. Klavzule, ki ste jo vpisali sami, Normo ne zamenja, na že izdanih računih pa ne spreminja ne klavzule ne vaše DDV številke.

Normo ne loči blaga od storitev, zato na računu za blago podjetju v EU klavzulo o obrnjeni davčni obveznosti zamenjajte s svojo običajno. V DDV-O in RP-O, ki ju pripravi Normo, je tak račun še vedno med storitvami za podjetja v EU, zato ga pred oddajo popravite na eDavkih.

Ročno na eDavkih

Na eDavkih nov obrazec odprete pod Dokumenti > Nov in na seznamu izberete DDV-O. Znesek storitev za podjetja v EU vpišete v polje 12, brez centov. RP-O je na istem seznamu kot Rekapitulacijsko poročilo (RP-O), med vsemi obrazci pa ima oznako VIES-KP. Za vsako stranko vpišete kodo države, DDV številko brez kode države in znesek v stolpec »Skupna vrednost opravljenih storitev«. Za Grčijo je koda države EL, ne GR.

Evidenca o DDV

Evidenca za DDV ima dva dela: evidenco obračunanega DDV za račune, ki jih izdate, in evidenco odbitka DDV za račune, ki jih prejmete. Oddate jo vsak mesec, v istem roku kot DDV-O. Kot obrazca na eDavkih je ne morete oddati, zato jo oddate na enega od treh spodnjih načinov.

V mesecu brez storitve za podjetje v EU je evidenca prazna, razen če ste za dejavnost kupili storitev iz tujine (to je opisano spodaj). V mesecu s storitvijo za podjetje v EU v evidenco obračunanega DDV vpišete ta račun: podatke o računu, DDV številko kupca in znesek v polju P10. Znesek mora biti enak kot v polju 12 na DDV-O. Če oddate DDV-O, ki se z že oddano evidenco ne ujema, morate evidenco popraviti najpozneje v treh delovnih dneh.

V aplikaciji miniBLAGAJNA

miniBLAGAJNA je brezplačna aplikacija FURS. Za evidenco se vanjo prijavite s kvalificiranim digitalnim potrdilom, na primer SIGEN-CA, ker brez njega modul »Evidenci DDV« ni dostopen. V modulu »Evidenci DDV« odprete zavihek »Oddaja evidence«, pod »Odprta obdobja« izberete mesec in kliknete »Pripravi za oddajo«.

V praznem mesecu ne označite nobenega računa, samo kliknete »Oddaj 1/3« in »Oddaj 2/3«. V tretjem koraku pustite »Zahteva za vračilo« na Ne, pri »Izračunavam odbitni delež« izberete Ne, ker DDV od prejetih računov ne odbijate, in kliknete »Oddaj 3/3«. Evidenca je oddana, ko je njen status »Poročan«. Status se ne osveži sam, zato kliknite »Osveži status«.

Če ste v mesecu izdali račun podjetju v EU, ga pred oddajo vnesete med izdane račune z gumbom »Ustvari dokument« in ga v prvem koraku označite.

Z datoteko na eDavkih

Če vaš knjigovodski program pripravi datoteko evidence, jo uvozite na eDavkih pod Dokumenti > Uvoz > Uvoz evidenc. Izberete obdobje in vrsto datoteke (XML, JSON ali CSV), naložite zip in kliknete »Uvoz evidenc«. V zipu sme biti samo ena datoteka. Zip, stisnjen na Macu, vsebuje še mapo __MACOSX in ga eDavki zavrne. Vse korake opisuje navodilo FURS za uvoz.

Prek računovodje ali programa

Računovodje in knjigovodski programi evidenco pošljejo FURS-u neposredno, prek spletnih storitev FURS. Pregled vseh načinov je na strani FURS o evidenci za DDV.

Če evidenco oddate prej

Če evidenco oddate vsaj tri delovne dni pred rokom, vam FURS v eDavkih pripravi že izpolnjen DDV-O. Če svojega DDV-O do roka ne oddate, šteje tisti, ki ga je pripravil FURS. Za avgust 2026, ko je rok 21. september, bi morali evidenco oddati najpozneje 16. septembra. Če DDV-O oddate sami, mora biti usklajen z evidenco.

Nakup storitve iz tujine

Normo pozna samo račune, ki jih izdate. Če ste za svojo dejavnost kupili storitev pri podjetju iz tujine in na računu ni DDV, na primer oglase ali programsko opremo, DDV od tega nakupa obračunate in plačate sami, odbiti pa ga ne morete. Nakup vpišete v oba dela evidence in na DDV-O. DDV-O, ki ga odpre Normo, tega nakupa ne vsebuje, zato ga dopišete na eDavkih, preden obrazec oddate. Če ste storitev plačali kot fizična oseba in je DDV na računu že obračunan, vas to ne zadeva.

Ko DDV številke ne potrebujete več

Če podjetjem v drugih državah EU ne izdajate več računov in storitev iz tujine ne kupujete za dejavnost, se lahko odjavite. Na eDavkih oddate obrazec DDV-PRE, Zahtevek za prenehanje identifikacije za DDV, in kot razlog izberete prenehanje opravljanja ali prejemanja storitev EU. Za zadnji mesec še oddate DDV-O in evidenco za DDV. Ko vam FURS odjavo potrdi in ste oddali še zadnji mesec, v nastavitvah podjetja v Normu spremenite status DDV, da vas ne opominjamo več. Če boste kasneje spet izdali račun podjetju v EU, se morate pred tem znova prijaviti za DDV.

Normo vas na odjavo spomni na strani DDV-O, ko tri mesece ne izdate računa podjetju v EU, in vam tam z enim klikom odpre prazen obrazec DDV-PRE. Kaj Normo naredi vsak mesec za vaš s.p., piše v Kaj Normo vsak mesec naredi za vaš normiran s.p..

Začnite 30 dni brezplačno. Kartice ne potrebujete.